60.12億！a股文化傳媒類(lèi)企業(yè)并購(gòu)案的估值紀(jì)錄被大幅刷新。清明節(jié)后的首個(gè)交易日，停牌半年之久的高金食品拋出一份讓市場(chǎng)驚嘆的重組草案。這家以生豬養(yǎng)殖及屠宰加工為主業(yè)的上市公司計(jì)劃作一次徹底“升華”，置出現(xiàn)有業(yè)務(wù)，代之以影視傳媒類(lèi)資產(chǎn)——評(píng)估值逾60億的印紀(jì)傳媒100%股權(quán)。據(jù)記者了解，印紀(jì)傳媒作為國(guó)內(nèi)知名的4a廣告公司，近兩年正轉(zhuǎn)向影視娛樂(lè)領(lǐng)域。巧合的是，就在借殼上市的當(dāng)口，4月18日由該公司和美國(guó)華納兄弟、艾肯娛樂(lè)聯(lián)合出品的科幻片《超驗(yàn)駭客》也將在全球同步上映。除此之外，還有一個(gè)情況值得注意，停牌前5個(gè)交易日中，高金食品股價(jià)曾兩度漲停。

方案顯示，高金食品計(jì)劃置出公司目前周期性較強(qiáng)且盈利能力較弱的生豬養(yǎng)殖及屠宰加工業(yè)務(wù)，置出資產(chǎn)估值為6.45億元，較賬面價(jià)值3.76億元的增值率為71.57%；擬置入的印紀(jì)傳媒100%股權(quán)的評(píng)估值為60.12億元，較賬面價(jià)值6.29億元增值率為856.45%。根據(jù)方案，雙方將就等值部分進(jìn)行置換。然后，高金食品以5.98元每股的價(jià)格向印紀(jì)傳媒全體股東發(fā)行8.97億股，以購(gòu)買(mǎi)置出資產(chǎn)與置入資產(chǎn)之間價(jià)值差額53.67億元。此外，高金食品置出資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給公司目前控股股東金翔宇和高達(dá)明控制的高金投資，高金二人將以共計(jì)4480萬(wàn)股高金食品股份作為支付對(duì)價(jià)。

交易完成后，印紀(jì)傳媒大股東肖文革將直接持有上市公司7.2億股，另通過(guò)一致行動(dòng)人印紀(jì)華城持有1.41億股，合計(jì)持股比例高達(dá)77.95%，肖文革將成為上市公司的控股股東和實(shí)際控制人。印紀(jì)傳媒有望成為a股市場(chǎng)上又一家借殼上市的文化傳媒企業(yè)。

資料顯示，印紀(jì)傳媒成立于2008年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為整合營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)，并通過(guò)兼營(yíng)影視劇和電視欄目的投資、制作、發(fā)行及衍生業(yè)務(wù)，為客戶(hù)提供品牌化的娛樂(lè)營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)。印紀(jì)傳媒合并報(bào)表2012、2013年分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.87億元、2.43億元。根據(jù)雙方簽署的《利潤(rùn)補(bǔ)償協(xié)議》，承諾印紀(jì)傳媒2014到2016年度扣非后的凈利潤(rùn)分別不低于3.9億元、5.01億元、6.5億元。

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